Actividades vulnerables en materia de Prevención de Lavado de Dinero.

¿En qué consiste la “amnistía” en Prevención de Lavado de Dinero?

Hacemos de su conocimiento que el pasado 28 de Diciembre de 2018 fue publicado el decreto por el que se expide la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal de 2019, en dicho decreto se establece la posibilidad de que los sujetos obligados en términos de la Ley Federal para Prevenir e Identificar Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) puedan en términos del artículo Décimo Cuarto Transitorio someter a autorización del Sistema de Administración Tributaria (SAT) programas de autoregularización a las obligaciones previstas en la (LFPIORPI).

El SAT cuenta con 60 días contados a partir del 1º de enero de 2019 para emitir las Reglas de Carácter General aplicables al proceso de auto regularización.

¿Qué ventajas tiene el hacer un programa de auto regularización?

El decreto de la Ley de Ingresos de la Federación señala que no procederá la imposición de sanciones e inclusive podrá condonar multas respecto del periodo de incumplimiento que ampare el programa de auto regularización.

Es de destacar que las sanciones por incumplimiento a las obligaciones que señala la LFPIORPI pueden llegar hasta las 65,000 UMA o el 100% del valor del acto u operación.

¿Quiénes son los sujetos obligados según la LFPIORPI?

Aquellos que realizan de manera habitual o profesional actividades vulnerables consideradas por la LFPIORPI y son:

  • Juegos con apuesta, concursos y sorteos
  • Emisión o Comercialización de Tarjetas de crédito o de servicios
  • Emisión o comercialización de Tarjetas pre pagadas
  • Cheques de viajero
  • Préstamos o créditos, con o sin garantía
  • Servicios de construcción, desarrollo o comercialización de bienes inmuebles
  • Comercialización de piedras y metales preciosos, joyas o relojes
  • Subasta y comercialización de obras de arte
  • Distribución y comercialización de todo tipo de vehículos (terrestres, marinos, aéreos)
  • Servicios de blindaje (vehículos y bienes inmuebles)
  • Transporte y custodia de dinero o valores
  • Derechos personales de uso y goce de bienes inmuebles (arrendamiento)
  • Recepción de donativos por parte de organizaciones sin fines de lucro
  • Actividad Prestación de fe pública por notarios o corredores públicos
  • Actividad Prestación de servicios de comercio de comercio exterior
  • Actividad Prestación de servicios profesionales de manera independiente, sin relación laboral, cuando dichas actividades se lleven a cabo a nombre y en representación de un cliente.
  • Compraventa de bienes inmuebles o la cesión de derechos sobre estos
  • Administración y manejo de recursos, valores o cualquier otro activo de sus clientes (incluye outsourcing)
  • Manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores
  • Organización de aportaciones de capital o cualquier otro tipo de recursos para la constitución, operación y administración de sociedades mercantiles
  • Constitución, escisión, fusión, operación y administración de personas morales o vehículos corporativos, incluido el fideicomiso y la compra o venta de entidades mercantiles

¿Qué necesito para someter a autorización el programa de Auto regularización?

Estar al corriente en sus obligaciones del 2019 (Alta, presentación de avisos o informes a más tardar el 17 de febrero de 2019).

Tener claramente identificadas los errores u omisiones en que ha incurrido del 2013 al 2018 para lo cual se recomienda una auditoría desde un enfoque basado en riesgos.

Servicios que ofrecemos en Kreston BSG

Ayudamos a fortalecer el Régimen Preventivo en materia de PLD y que dicho régimen constituya un mitigante frente al riesgo de que su Empresa o Institución Financiera sea utilizada para el blanqueo de capitales, para ello proponemos mejores prácticas y/o estándares internacionales en materia de Prevención de Lavado de Dinero para que sus empresas o instituciones pueden adaptarlo en función de sus características y riesgos propios, para procurar seguridad jurídica patrimonial y personal.

  1. Coadyuvar para que nuestros clientes cumplan debidamente con sus obligaciones en materia de PLD, tales como: Identificación y Conocimiento de Clientes o Usuarios, Enfoque Basado en Riesgos, Reportes o Avisos de Operaciones, Designación de Estructuras Internas, Capacitación y Difusión, Uso de Sistemas Automatizados, Reserva y Confidencialidad, conservación de información y documentación, entre otras.
  2. Coadyuvamos en la elaboración de Programas de Cumplimiento (Compliance Penal) incluyendo Manuales de Prevención de Lavado de Dinero que contienen criterios y procedimientos internos que se deben considerar para cumplir con las obligaciones previstas en la normativa vigente. (Documento obligatorio para las Instituciones que forman parte del Sistema Financiero y para quienes son considerados como sujetos obligados por realizar actividades vulnerables).
  3. Capacitación a todos los miembros de la organización (áreas de atención al público, oficiales o representantes de cumplimiento y alta dirección) como un elemento indispensable en el régimen de PLD.
  4. Auditoría y diagnóstico preventivo desde un enfoque basado en riesgos.
  5. Defensa legal.
  6. Consultoría especializada para la elaboración de programas de auto regularización.

Contamos con equipos multidisciplinarios, con amplia experiencia, profesionales certificados por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores y la Asociación de Especialistas en Gestión de Riesgos.

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Por

 

Cynthia Escoffie

Socia de Auditoría en Materia de Prevención de Lavado de Dinero y
Financiamiento al Terrorismo

 

 

 

 

Nuestro objetivo es generar una red de confianza con nuestros clientes para ser el apoyo en alcanzar objetivos empresariales. Somos una red de firmas con presencia en más de 125 países, expertos en ofrecer servicios de consultoría fiscal, de auditoría, legal y contable a nivel nacional e internacional. Todo lo escrito en este espacio es para el beneficio de los lectores, sin embargo, para una aplicación correcta de temas específicos es necesario recurrir a nuestros especialistas. Para más información visita www.krestonbsg.com.mx

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